为美满我国反洗钱范畴法律法规的顶层计划，十四届天下人大常委会第十二次会议于11月8日表决通过了新修订的《中华人民共和国反洗钱法》（以下简称“新《反洗钱法》”），自2025年1月1日起施行。新《反洗钱法》的颁布一方面进一步推动我国的反洗钱工作全面、持续、有效地与国际标准接轨，另一方面亦体现了中国特色当代金融体系下反洗钱工作的人民性与专业性。

从反洗钱任务机构角度来看，新《反洗钱法》对我国反洗钱“风险为本”的监管理念与工作方法给予了强有力的支持，与时俱进地美满了反洗钱任务履职要求，提高了对反洗钱违法违规情况与行为的处罚力度。我们以为，新《反洗钱法》的颁布标记着我国反洗钱工作进入了“宽、新、细、严”的新期间：新《反洗钱法》“拓宽”反洗钱法律法规效力范围，“革新”反洗钱协作配合工作机制，“细化”反洗钱任务履职工作要求，“严控”反洗钱违法违规行为。

值此新《反洗钱法》颁布之际，安永推出《反洗钱新视界 | 反洗钱法律法规系列解读》，联合安永相关项目履历，回首与展望各反洗钱任务范畴的告急法规，从任务机构履职角度开展深入解读，提出参考发起，以期帮助金融机构及从业人员以更广的视角审视行业动态、优化资源配置、提拔洗钱风险管理能力。

一）新《反洗钱法》的修订配景及历程

一、 近年来我国反洗钱工作取得的成效

在环球经济运动多样化、复杂化和数字化的配景下，洗钱犯罪不仅会扰乱金融体系的正常运行，还可能对人民生存和社会稳定构成威胁，乃至侵害国家安全。为防备洗钱运动、维护金融秩序，遏制洗钱犯罪，我国不断美满反洗钱和反恐怖融资体系，取得了效果明显的阶段性成效：

1）美满法治体系：

构建了包括《中华人民共和国反洗钱法》《金融机构反洗钱规定》《金融机构客户身份辨认和客户身份资料及交易记载生存管理办法》《金融机构大额交易和可疑交易陈诉管理办法》以及相关部门规章、规范性文件在内的反洗钱法律法规体系；

2）推动多方联动：

建立以中国人民银行为反洗钱行政主管部门、反洗钱工作部际联席会议成员部门各司其职的反洗钱工作构造架构，美满反洗钱监督管理、金融谍报获取和使用、洗钱与恐怖融资犯罪查处、反洗钱行政执法合作等范畴的工作机制；

3）深化多边合作：

积极开展国际司法执法合作，已与80多个国家缔结170项司法协助类条约，并在平等互惠原则的底子上探讨对外开展金融谍报信息合作，与60多家金融谍报机构签署金融谍报交流与合作体谅备忘录或类似的文件；

4）迎接国际互评：

积极迎接FATF国际互评估，在建立多条理的国家洗钱风险评估体系和强化金融机构、特定非金融机构的监管工作底子上，提交了丰富的互评估材料、法律规范及典型案例，积极配合评估组开展评估工作，获得FATF对我国反洗钱工作的总体肯定；

5）强化监督管理：

人民银行指导金融机构开展洗钱风险自评估，引导金融机构建立与风险水平相适应的反洗钱机制，并开展监管走访、约谈质询与执法检查，同时发布针对房地产等行业反洗钱管理办法，促使金融机构和特定非金融机构按照监管要求不断美满自身反洗钱工作体系；

6）探索智能科技：

随着人工智能等新兴技术的发展，相关部门积极推动金融行业探索运用新技术赋能反洗钱管理，例如在可疑交易监测与陈诉范畴应用呆板学习、大数据、自然语言处置惩罚等技术，在充实评估风险的条件下，提拔工作效率。

二、FATF第四轮互评估指出我国反洗钱工作的问题

FATF于2018年至2019年对我国举行了第四轮互评估工作，并发布《中国反洗钱和反恐怖融资互评估陈诉》。在该陈诉中，FATF指出我国反洗钱工作的问题重要包括：

1）相对于金融资产的规模，反洗钱处罚力度不足；

2）对特定非金融行业反洗钱监管有待提高；

3）法人受益全部权信息透明度不足；

4）相比洗钱犯罪本身，执法部门更侧重于洗钱上游犯罪；

5）在实行联合国安剖析定向金融制裁决议方面存在缺陷等。

FATF第四轮互评估后，我国对于上述FATF指出的问题开展了综合分析与积极应对，在反洗钱立法立规时也充实思量了国际标准与实际国情。

新《反洗钱》法的颁布是我国接轨国际标准的告急里程碑，也是我国踏实推进FATF第五轮互评估预备工作的庞大结果（安永曾撰文分析第五轮互评估标准与步伐的重要变革及我国金融机构应对计谋，可供读者对照分析）。

三、《反洗钱法》修订历程及关键节点

2019年，中国人民银行启动《反洗钱法》修订工作，颠末近5年的不懈积极，历经了三轮征求意见及三次审议，最终于2024年11月第十四届天下人民代表大会常务委员会第十二次会议审议表决通过。

二）新《反洗钱法》的重要内容

新《反洗钱法》总计7章65条，包括总则、反洗钱监督管理、反洗钱任务、反洗钱调查、反洗钱国际合作、法律责任和附则。新《反洗钱法》重点内容提示如下：

一、 “拓宽”反洗钱法律法规效力范围

新《反洗钱法》颁布之前，人民银行已通过发布一系列的行政规章指导任务机构提拔反洗钱工作水平，覆盖了洗钱风险自评估、尽职调查、大额和可疑交易陈诉、记载生存等范畴。新《反洗钱法》进一步补齐短板，“拓宽”了反洗钱法律法规的效力范围，为后续反洗钱监管规定的更新迭代提供了法律底子。重要体如今以下三个方面：

1）一是合理拓展了现行的反洗钱任务范围，增加如“反洗钱特殊防备步伐”“受益全部人”等概念及反洗钱任务；

2）二是有效增补了司法管辖权及监管本事，增加如“履行境外广泛管辖权”“界说洗钱高风险国家或地区”“按照对等原则开展调查”等；

3）三是适时扩大了反洗钱任务机构范围，与时俱进地将非银付出机构及部门特定非金融机构纳入其中。

二、“革新”反洗钱协作配合工作机制

我国于2004年建立了反洗钱工作部际联席会议制度，相关工作机制实行至今，对打击洗钱犯罪起到了巨大的作用。新《反洗钱法》“革新”了相关部门、自律构造、三方机构的职责，为后续部际联席会议制度的修订以及行业自律协会的设立提供了法律支持。

三、 “细化”反洗钱任务履职工作要求

新《反洗钱法》驻足于我国国情与任务机构工作实际，全面临标国际标准，“细化”了金融机构与特定非金融机构的履职要求。新《反洗钱法》的“细”可以体如今以下三个方面：

1）一是强化反洗钱核心任务要求。如将“客户身份辨认”更新为“客户尽职调查”，从尽职调查场景、尽职调查内容、简化尽职调查、持续（强化）尽职调查、风险管理步伐、代理关系、依托第三方尽职调查等方面细化了管理规定；

2）二是明白反洗钱特殊防备步伐的名单范围、实行对象以及救济步伐，为相关机构和个人实行这一新要求提供原则性的指导；

3）三是细化金融机构反洗钱履职要求，全方位压实金融机构反洗钱任务，同时为后续反洗钱行政执法与处罚提供法律依据。

四、“严控”反洗钱违法违规行为

FATF第四轮互评估以来，我国大幅提拔了对金融机构反洗钱行政执法与处罚力度，大额罚单也家常便饭，处罚形式基本采用了“双罚制”。新《反洗钱法》第六章联合前序章节细化的内容，按照金融机构、特定非金融机构及其他单位和个人的具体违法违规情况与行为，视情节的严重水平将处罚金额细分为多档，相较于原《反洗钱法》，各档处罚金额下限或上限均有所提拔。

除以上重点内容外，新《反洗钱法》要求反洗钱行政主管部门会同国家有关构造通过多种形式开展反洗钱宣传教诲运动，向社会公众宣传洗钱运动的违法性、危害性及其表现形式。强调社会公众应当配合任务机构依法开展的客户尽职调查，拒不配合合理的尽职调查步伐的，任务机构可以采取风险管理步伐；同时，要求任务机构采取的反洗钱步伐需与洗钱风险相适应，保障正常金融服务和资金流转顺利举行，维护单位和个人的合法权益。

新《反洗钱法》的颁布与实施，符合我国扩大金融高水平双向开放、到场国际金融治理的总体战略目标。联合以上重点内容的梳理，可以发现新《反洗钱法》对反洗钱任务机构提出了更高的履职要求，应引起相关机构及从业人员的高度重视，实时采取包括但不限于检察修订反洗钱内控制度、调整美满反洗钱工作机制、合理配置反洗钱资源、优化提拔对客服务流程等步伐，积极应对相关规定。

作者团队：

吴健

合资人

安永（中国）企业咨询有限公司

jerry-j.wu@cn.ey.com

朱非墨

合资人

安永（中国）企业咨询有限公司

henry-fm.zhu@cn.ey.com

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(本文来自第一财经)